La liquidez de una empresa se refiere a su capacidad para convertir sus activos en efectivo para cumplir con sus obligaciones financieras a corto plazo. En otras palabras, la liquidez muestra la capacidad de la empresa para pagar sus deudas a corto plazo.
Para calcular la liquidez de una empresa, se utilizan dos ratios principales: el ratio de liquidez corriente y el ratio de liquidez inmediata.
El ratio de liquidez corriente se calcula dividiendo los activos corrientes de la empresa por sus pasivos corrientes. Los activos corrientes incluyen el efectivo, las cuentas por cobrar y los inventarios, mientras que los pasivos corrientes incluyen las cuentas por pagar y los préstamos a corto plazo. Un ratio de liquidez corriente de 1 indica que la empresa tiene el mismo monto de activos y pasivos corrientes, lo que significa que puede pagar sus obligaciones a corto plazo sin problemas. Un ratio superior a 1 indica que la empresa tiene más activos que pasivos corrientes, lo que significa que tiene una buena capacidad de pago. Sin embargo, un ratio inferior a 1 indica que la empresa podría tener dificultades para pagar sus deudas a corto plazo.
El ratio de liquidez inmediata se calcula dividiendo los activos líquidos de la empresa por sus pasivos corrientes. Los activos líquidos incluyen el efectivo y los equivalentes de efectivo, como los valores negociables a corto plazo y los depósitos a corto plazo. Un ratio de liquidez inmediata de 1 indica que la empresa tiene el mismo monto de activos líquidos y pasivos corrientes, lo que significa que puede pagar sus obligaciones a corto plazo sin problemas. Un ratio superior a 1 indica que la empresa tiene más activos líquidos que pasivos corrientes, lo que significa que tiene una buena capacidad de pago. Sin embargo, un ratio inferior a 1 indica que la empresa podría tener dificultades para pagar sus deudas a corto plazo.
Cómo calcular la liquidez empresarial
Calcular la liquidez empresarial es esencial para entender la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo. A continuación, se presentan los pasos necesarios para calcular la liquidez de una empresa:
Paso 1: Calcular el efectivo y equivalentes de efectivo
El primer paso es calcular el efectivo y los equivalentes de efectivo de la empresa. Estos pueden incluir dinero en efectivo, depósitos bancarios a corto plazo y otros instrumentos financieros que se pueden convertir fácilmente en efectivo.
Paso 2: Calcular las cuentas por cobrar
El siguiente paso es calcular las cuentas por cobrar de la empresa. Las cuentas por cobrar son los montos que los clientes deben a la empresa por bienes o servicios que han recibido pero aún no han pagado.
Paso 3: Calcular los inventarios
El tercer paso es calcular el valor de los inventarios de la empresa.
Los inventarios incluyen materias primas, productos en proceso y productos terminados.
Paso 4: Calcular los pasivos corrientes
El cuarto paso es calcular los pasivos corrientes de la empresa, que son las obligaciones que deben pagarse en un plazo de un año o menos. Esto incluye cuentas por pagar, préstamos a corto plazo y otras deudas a corto plazo.
Paso 5: Calcular el coeficiente de liquidez corriente
Una vez que se han calculado los valores de los pasos anteriores, se puede calcular el coeficiente de liquidez corriente de la empresa. El coeficiente de liquidez corriente se calcula dividiendo los activos corrientes (efectivo y equivalentes de efectivo, cuentas por cobrar e inventarios) entre los pasivos corrientes.
Liquidez y cálculo: ¿Qué es y cómo se mide?
En el ámbito financiero, la liquidez se refiere a la capacidad de una empresa de cumplir con sus obligaciones a corto plazo, es decir, de pagar sus deudas de manera inmediata o en un plazo no mayor a un año.
La liquidez es un aspecto crucial para la estabilidad y solvencia de una empresa, ya que le permite hacer frente a situaciones imprevistas, mantener la continuidad de sus operaciones y proteger su reputación ante proveedores, clientes y organismos financieros.
Existen diversas fórmulas para calcular la liquidez de una empresa, pero una de las más utilizadas es el ratio de liquidez corriente, que se obtiene dividiendo los activos corrientes (aquellos que se pueden convertir en efectivo en un plazo de un año o menos) entre los pasivos corrientes (aquellas obligaciones que deben ser pagadas en un plazo de un año o menos).
La fórmula sería la siguiente:
Liquidez corriente = Activos corrientes / Pasivos corrientes
Un ratio de liquidez corriente mayor a 1 indica que la empresa cuenta con suficiente liquidez para hacer frente a sus obligaciones a corto plazo, mientras que un ratio menor a 1 puede indicar que la empresa está en riesgo de no poder cumplir con sus pagos.
Otro ratio de liquidez que se utiliza con frecuencia es el ratio de liquidez inmediata, que mide la capacidad de la empresa de cumplir con sus obligaciones a corto plazo sin necesidad de vender sus inventarios.
La fórmula para calcular este ratio es la siguiente:
Liquidez inmediata = (Activos corrientes – Inventarios) / Pasivos corrientes
Un ratio de liquidez inmediata mayor a 1 indica que la empresa cuenta con suficiente liquidez para hacer frente a sus obligaciones a corto plazo sin necesidad de vender sus inventarios, mientras que un ratio menor a 1 puede indicar que la empresa está en riesgo de no poder cumplir con sus pagos.
Para calcular la liquidez de una empresa, es importante tener en cuenta varios factores como el efectivo, las cuentas por cobrar, las cuentas por pagar y las existencias. Una buena liquidez asegura que la empresa pueda cumplir con sus obligaciones en el corto plazo.
Una clave para mejorar la liquidez es controlar los gastos y aumentar las ventas. Es fundamental también elaborar un plan de presupuesto que permita prever los ingresos y los gastos, y en caso de ser necesario, reducir costos.
Otra opción para mejorar la liquidez es buscar financiamiento externo, como préstamos o líneas de crédito, aunque esto debe hacerse con precaución para evitar el sobreendeudamiento.
En general, mantener una buena liquidez es esencial para la salud financiera de una empresa. Por lo tanto, es importante monitorear constantemente los factores que la afectan y tomar medidas preventivas para evitar problemas futuros.